Het urencriterium van de Belastingdienst is een veelbesproken onderwerp onder ZZP’ers. Als je als zelfstandige in aanmerking wilt komen voor bepaalde fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek, moet je voldoen aan het urencriterium. Maar hoe controleert de Belastingdienst het urencriterium nu eigenlijk?
Inhoudsopgave
Hoe controleert de Belastingdienst urencriterium?
De Belastingdienst controleert het urencriterium aan de hand van verschillende bewijsstukken. Denk aan je urenregistraties, agenda’s, facturen, en zelfs e-mails die kunnen aantonen dat je tijd aan je onderneming hebt besteed. Naast dat je daarmee een totaal aantal uren kunt aantonen, moeten de uren logisch en geloofwaardig zijn. Zo controleert de Belastingdienst of je bijvoorbeeld genoeg tijd besteedt aan zowel declarabele en niet-declarabele werkzaamheden, zoals je administratie of het bijhouden van kennis. Ze kunnen je vragen om deze documenten te overleggen om te verifiëren of je daadwerkelijk het vereiste aantal uren aan je onderneming hebt besteed.
Wat als je het urencriterium niet haalt?
Het niet voldoen aan het urencriterium kan financiële gevolgen hebben voor je onderneming. Zo kan het leiden tot het mislopen van bepaalde fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek waarvoor je een minimaal aantal uren aan je onderneming moet hebben besteed. Voldoe je niet aan de norm, kan dit betekenen dat je uiteindelijk meer belasting moet betalen.
Als je denkt niet aan het urencriterium te voldoen, kan het slim zijn om een afspraak te maken bij een boekhouder of belastingadviseur. Zij kunnen samen met jou de situatie in kaart brengen en met je meedenken over een eventuele oplossing. Een goede onderbouwing mag niet ontbreken wanneer de Belastingdienst vragen stelt over je uren.
Het is cruciaal om te weten wat de gevolgen zijn als je in zo’n situatie terechtkomt en hoe je er dan mee omgaat. Lees meer over dit onderwerp hier.
Het belang van urenregistratie
Het nauwkeurig bijhouden van je gewerkte uren is niet alleen handig voor je eigen administratie, het is ook essentieel om te kunnen voldoen aan de eisen van de Belastingdienst. Word je gecontroleerd en heb je geen duidelijke urenregistratie, sta je gelijk 1-0 achter.
Gelukkig zijn er tools zoals Project Hours die speciaal ontworpen zijn voor de urenregistratie van ZZP’ers. Met zo’n tool kun je eenvoudig je uren en werkzaamheden bijhouden, en met een paar klikken rapportages genereren. Hiermee kun je gemakkelijk bewijzen dat je voldoet aan het urencriterium, mocht de Belastingdienst controleren of vragen hebben.
Benieuwd of het bij je past? Probeer Project Hours nu 2 maanden gratis uit zonder ergens aan vast te zitten.
Veelgestelde vragen over het urencriterium
Ja, de tijd die je reist voor werk telt mee voor het urencriterium van de Belastingdienst. Bijvoorbeeld de reistijd die je aflegt naar een klant, opdrachtgever of bijeenkomst, maar ook van je huis naar een vaste werkplek, zoals een kantoor. Tenzij je dit kantoor gewoon aan huis hebt, dan telt het natuurlijk niet mee.
Jazeker, de Belastingdienst kan het urencriterium achteraf controleren. Zelfs tot enkele jaren terug. Het is dan ook verstandig om je urenregistratie of ander bewijs van je gewerkte uren (facturen, agenda’s) minimaal 7 jaar te bewaren. Dat is sowieso de wettelijke bewaarplicht voor je administratie.
Vergeten de zelfstandigenaftrek of startersaftrek toe te passen? Dan kun je binnen 5 jaar een correctie op je belastingaangifte indienen. Zorg er wel voor dat je kunt aantonen dat je toen inderdaad aan het urencriterium voldeed. Of je je fiscale voordelen met terugwerkende kracht krijgt, hangt af van de beoordeling door de Belastingdienst.
Korte pauzes mag je in principe gewoon doorrekenen als gewerkte tijd, net als wanneer je in loondienst zou zijn. Zolang deze pauzes redelijk zijn, natuurlijk. Ga je elke dag uitgebreid lunchen of een lange wandeling maken? Dan ziet de Belastingdienst dit waarschijnlijk niet meer als actieve tijd die je aan je onderneming besteedt.
Het is niet verplicht om je uren dagelijks bij te houden voor het urencriterium, maar verstandig is het wel. Mocht de Belastingdienst je gewerkte uren willen controleren, dan is een nette urenregistratie geloofwaardiger. Kies je voor achteraf bijwerken? Zorg dan voor aanvullende bewijsstukken, zoals agenda-afspraken, e-mailverkeer met opdrachtgevers, facturen en andere documenten.
