Als ondernemer ben je verplicht om een goede urenregistratie bij te houden. Dit is niet alleen handig voor jezelf om inzicht te krijgen in je tijdsbesteding, maar het is ook belangrijk voor de Belastingdienst. Maar wat zijn precies de eisen aan een urenregistratie voor de Belastingdienst? In dit artikel bespreken we deze eisen en geven we je tips om aan deze eisen te voldoen.
Inhoudsopgave
Waarom is urenregistratie belangrijk voor de Belastingdienst?
De Belastingdienst hecht veel waarde aan een goede urenregistratie. Met een goede urenregistratie kun je namelijk aantonen dat je voldoet aan het urencriterium, wat van belang is voor verschillende fiscale voordelen. Als je als ondernemer voldoet aan het urencriterium, kun je namelijk aanspraak maken op verschillende aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium houdt in dat je als ondernemer ten minste 1.225 uur per jaar besteedt aan je onderneming. Als je aan deze eis voldoet, kun je in aanmerking komen voor verschillende fiscale voordelen. Het is daarom belangrijk om een goede urenregistratie bij te houden, zodat je kunt aantonen dat je aan het urencriterium voldoet.
Wat zijn de eisen aan een goede urenregistratie?
Een goede urenregistratie voldoet aan een aantal eisen van de Belastingdienst. Zo moet een urenregistratie aan de volgende voorwaarden voldoen:
1. Juistheid en betrouwbaarheid
Een urenregistratie moet juist en betrouwbaar zijn. Dit betekent dat je de urenregistratie regelmatig bijhoudt en dat je hierbij gebruik maakt van betrouwbare bronnen, zoals je agenda of je projectadministratie. Het is ook belangrijk om de urenregistratie te bewaren, zodat je deze later kunt verantwoorden.
2. Inzicht in de gewerkte uren
Een urenregistratie moet inzicht geven in de gewerkte uren. Hierbij is het belangrijk om duidelijk aan te geven welke activiteiten je hebt verricht en hoeveel tijd je hieraan hebt besteed. Het is ook mogelijk om gebruik te maken van software of apps om je urenregistratie bij te houden.
3. Relatie met de onderneming
Een urenregistratie moet een relatie hebben met je onderneming. Dit betekent dat je alleen de uren mag opnemen die je hebt besteed aan je onderneming. Als je ook in loondienst werkt, moet je deze uren dus buiten de urenregistratie houden.
4. Tijdsregistratie
Een urenregistratie moet een tijdsregistratie bevatten. Dit betekent dat je niet alleen de datum en het aantal uren moet registreren, maar ook de begintijd en eindtijd van de activiteit.
5. Bewaarplicht
Een urenregistratie moet je bewaren. De Belastingdienst kan tot zeven jaar terug vragen om inzage in je urenregistratie. Het is daarom belangrijk om je urenregistratie goed te bewaren, bijvoorbeeld in een digitale administratie.
Hoe kun je aan de eisen van de Belastingdienst voldoen?
Om aan de eisen van de Belastingdienst te voldoen, is het belangrijk om een goede urenregistratie bij te houden. Hierbij kun je gebruik maken van verschillende tools, zoals Excel of speciale urenregistratie-software. Het is belangrijk om de urenregistratie regelmatig bij te werken en deze te bewaren.
Daarnaast is het ook belangrijk om de urenregistratie te koppelen aan je projectadministratie of je facturen. Hierdoor kun je snel en eenvoudig aantonen welke uren je hebt besteed aan welke projecten of opdrachten.
Wat zijn de gevolgen van een slechte urenregistratie?
Een slechte urenregistratie kan leiden tot verschillende problemen. Zo loop je het risico dat de Belastingdienst je urenregistratie afwijst, waardoor je geen aanspraak kunt maken op fiscale voordelen. Ook kan een slechte urenregistratie leiden tot boetes of naheffingen.
Veelgestelde vragen over urenregistratie
Moet ik een urenregistratie bijhouden als ik geen ondernemer ben?
Nee, als je geen ondernemer bent hoef je geen urenregistratie bij te houden.
Kan ik mijn urenregistratie ook in een agenda bijhouden?
Ja, je kunt je urenregistratie ook in een agenda bijhouden, mits je aan de eisen van de Belastingdienst voldoet.
Moet ik mijn urenregistratie digitaal bewaren?
Nee, je kunt je urenregistratie ook op papier bewaren, mits je deze goed kunt verantwoorden.
Wat gebeurt er als ik niet voldoe aan het urencriterium?
Als je niet voldoet aan het urencriterium, kun je geen aanspraak maken op fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek.